永安發(fā)電公司試行滾動預算初見成效

發(fā)布時間： 2020-05-14 06:56:41 來源：中國電力網作者：高丕儉葉鵬飛

　　中國電力網訊滾動預算又稱為連續(xù)預算，旨在讓各部門提前思考，及時調整經營策略。福建華電永安發(fā)電有限公司于年初提出了滾動預算的設想，經兩個月的籌劃，于3月22日正式試行，福建公司也于4月21日召開了火電企業(yè)滾動預算啟動會。

　　該公司針對經營情況復雜，預算準確難度大。供熱量居區(qū)域第一，擁有近60家熱用戶及管網;新燃料耦合發(fā)電，對燃料采購、煤場管理、機組運行提出了更高的要求;三權交易、廠區(qū)售電、粉煤灰交易、培訓、租賃等收入也存在上定的不確定因素。公司經精心策劃，精心組織，細化責任，各部門相互聯動，共同努力，試行滾動預算初見成效。從金額來看，材料費填報質量最優(yōu)，對利潤影響金額僅有5萬元，依次是財務費用、熱力收入，偏差率低且影響金額均在35萬以內。從準確率來看，電力收入、入廠標煤單價、供熱煤耗準確率最高，均在99%以上。但售電單價、售熱單價準確性、修理費預算管控等還有提升空間。

　　據悉滾動預算在于保持預算的完整性、持續(xù)性，從動態(tài)預算中把握企業(yè)的未來;能使各級管理人員始終對未來12個月的生產經營活動有所考慮和規(guī)劃，從而有利于生產經營穩(wěn)定而有序的進行，減少預算編制中的不確定性;由于預算的不斷調整，使預算與實際情況更相適應，有利于充分發(fā)揮預算的指導和控制作用，較現實的預算對管理者的激勵有較好的影響。